3-Säulen-System

Die Bundesverfassung nennt alle drei Säulen: die Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (AHV und IV), die berufliche Vorsorge und die Selbstvorsorge. Jede Säule hat ihre eigene Aufgabe, ihre eigene Finanzierung und ihre eigenen Regeln. Zusammen sollen sie dir ein Einkommen sichern, wenn du nicht mehr arbeitest.

Wer in welche Säule einzahlt, was mit dem Geld geschieht, wofür es gedacht ist und ob du mitmachen musst:

Die AHV ist obligatorisch für alle, die in der Schweiz wohnen oder arbeiten. Du und dein Arbeitgeber zahlen dafür je 5,3 % deines Lohns, für AHV, Invalidenversicherung (IV) und Erwerbsersatzordnung (EO) zusammen. Der Bund trägt 20,2 % der jährlichen Ausgaben der AHV.

Die Pensionskasse ist obligatorisch für Angestellte, die bei einem Arbeitgeber mehr als CHF 22'680 im Jahr verdienen (Eintrittsschwelle 2026). Dein Arbeitgeber zahlt mindestens die Hälfte der Beiträge.

Die dritte Säule ist freiwillig. In die Säule 3a kannst du 2026 bis zu CHF 7'258 einzahlen, wenn du einer Pensionskasse angeschlossen bist, und diesen Betrag vom steuerbaren Einkommen abziehen. Was du sonst sparst, ist die freie Vorsorge, die Säule 3b.

Die Säulen funktionieren verschieden. Die AHV arbeitet im Umlageverfahren: Die Beiträge der heutigen Erwerbstätigen zahlen die heutigen Renten. Für dich persönlich wird nichts angespart. Pensionskasse und Säule 3a sparen dagegen für dich: Was einbezahlt wird, sammelt sich mit Zinsen oder Anlageerträgen in deinem Namen an, bis du in Pension gehst.

Die ersten beiden Säulen haben ein gemeinsames Ziel. Laut Bundesverfassung haben die AHV-Renten «den Existenzbedarf angemessen zu decken» (Art. 112 Abs. 2 lit. b BV). Zusammen mit der AHV soll die berufliche Vorsorge «die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung in angemessener Weise» ermöglichen (Art. 113 Abs. 2 lit. a BV). Einfach gesagt: Du sollst nach der Pensionierung ungefähr so weiterleben können wie vorher.

Das Bundesamt für Sozialversicherungen nennt dafür in seiner Broschüre «Die schweizerische Altersvorsorge» (Ausgabe 2026) eine Zahl: Die Leistungen der AHV und der obligatorischen beruflichen Vorsorge sollen «zusammen rund 60 Prozent des Einkommens abdecken, das vor der Pensionierung erzielt wurde».

So viel zahlen die AHV und die obligatorische Pensionskasse pro Jahr, als Anteil am Lohn. Gerechnet ist mit vier Jahreslöhnen und den Zahlen von 2026:

Bei einem Jahreslohn von CHF 50'000 zahlt die AHV CHF 25'948 im Jahr und die Pensionskasse CHF 9'818, zusammen CHF 35'766. Das sind 51,9 % und 19,6 % des Lohns, nicht gedeckt sind 28,5 %. Bei CHF 80'000 sind es CHF 30'927 und CHF 22'331, zusammen CHF 53'258. Das sind 38,7 % und 27,9 %, nicht gedeckt sind 33,4 %. Beide liegen über dem Ziel von 60 %, der tiefere Lohn noch deutlicher. Der Grund: Bei einem tiefen Lohn ersetzt die AHV einen grösseren Anteil.

Ab einem Lohn von CHF 90'720 wachsen die beiden Renten nicht mehr. Die AHV-Rente hat ihr Maximum von CHF 32'760 im Jahr erreicht, und die obligatorische Pensionskasse versichert keinen höheren Lohn. Im Beispiel zahlt sie höchstens CHF 26'802. Zusammen sind das CHF 59'562 im Jahr, ob du CHF 120'000 verdienst oder CHF 180'000. Bei CHF 120'000 sind das 27,3 % und 22,3 % des Lohns, nicht gedeckt sind 50,4 %. Bei CHF 180'000 sind es nur noch 18,2 % und 14,9 %, nicht gedeckt sind 66,9 %.

Rund 60 % sind ein Ziel, kein Versprechen. Jedes fehlende Beitragsjahr bei der AHV kürzt deine Rente lebenslang, in der Regel um mindestens 1/44. Und im gesetzlichen Minimum zieht die Pensionskasse vom Lohn zuerst den Koordinationsabzug von CHF 26'460 ab. Bei Teilzeit oder einem tiefen Lohn bleibt darum wenig versichert.

Im echten Berufsleben sieht es ausserdem anders aus als im Beispiel. Die meisten Löhne steigen über die Jahre, und beide Renten bauen auf dem ganzen Berufsleben auf. Darum ersetzen sie weniger vom letzten Lohn, als das Beispiel zeigt. Deine Pensionskasse versichert aber vielleicht mehr als das gesetzliche Minimum, etwa auch den Lohn über CHF 90'720.

Deine eigenen Zahlen findest du auf deinem Vorsorgeausweis, den dir deine Pensionskasse jedes Jahr schickt, und im IK-Auszug, dem Auszug aus deinem individuellen Konto bei der AHV. Den IK-Auszug bestellst du kostenlos bei deiner Ausgleichskasse oder auf ahv-iv.ch. Was AHV und Pensionskasse nicht abdecken, füllst du mit der dritten Säule, zum Beispiel mit der Säule 3a.